澳洲打工度假个人退税DIY指南

2018年4月9日12:53:08 发表评论

澳大利亚是一个实行分税制的国家,其税收收入分为中央税收收入和地方税收收入。

联邦税收包括:个人所得税、公司所得税、销售税、福利保险税、关税、消费税等税种,以及联邦国有企业上交的利润等

州政府税收包括:工资税、印花税、金融机构税、土地税、债务税等税种

澳洲与其它分税制国家有所不同的是,主体税种不同:澳大利亚的主体税种是直接税,而直接税中的个人所得税又是重中之重。

个人所得税佔整个联邦税收收入约60%。其它比如中国的主体税种是间接税。

只要居住在澳洲并有收入,就会被澳洲税务局视为税务居民,每年都需要向税务局申报税务。惊喜是还有可能拿回一些多交的税哦!

首先,个人税务分为4个部分:分别是个人收入(personal income),免税额(tax-free threshold),扣除额(deductions)及其它。

1、个人收入

它主要包括:工作收入,房产增值税,股市基金等投资收益等。

  • 工作收入:就是打工的收入,如果你打几份工,即为工资总和。
  • 房产增值税:除自住房外,买卖房产的增值部分。(如果是自住房,自住超过一年买卖的增值部分是不计入个人收入的。)
  • 股市基金等投资收益:股息,分红,股票买进卖出的差价等。(利息也是属于投资收益,也要记入个人收入。)

2、免税额

只要你满足Australian residents for tax purposes(税务居民)的条件,个人免税额为每年$18,200,并且按照以下税率缴税:

澳洲打工度假个人退税DIY指南

如何判断自己是否满足Australian residents for tax purposes的条件?

举例,如果你是在澳读书的国际学生,课程时间超过6个月,那么你就符合条件。如果你在澳洲打工度假,你也符合条件。

其他常见情况可查阅以下网址:

https://www.ato.gov.au/Individuals/International-tax-for-individuals/Work-out-your-tax-residency/

3、扣除额

这部分是指相关工作的开销(Work-related expenses),这些都可以从收入中扣除,起到少缴税的目的。

ATO(澳洲税务局)网站上列出的deductions有:

  • Vehicle and travel expenses 交通和出差开销(正常的通勤费用大部分不报销)
  • Clothing, laundry and dry-cleaning expenses 工作服、洗衣、干洗等开销
  • Gifts and donations 礼物和捐赠
  • Home office expenses 家庭办公费用
  • Interest, dividend and other investment income deductions 利息、股利和其他投资收入扣除
  • Self-education expenses 个人教育开销
  • Tools, equipment and other equipment 工具、设备和其他设备等
  • Specific occupations 特殊职业等等其他开销

4、其它

其它包括medicare levy,medicare levy surcharge等。(打工度假者不用缴纳)

  • medicare levy:由于澳洲是高福利国家,实行全面的Medicare健康保险,所以澳洲居民需要支付2%的收入用于资助政府Medicare项目。而低收入者(收入低于或等于$21,335)则不需要支付这笔费用。
  • medicare levy surcharge:高收入者(个人年收入$90,000,家庭无小孩$180,000,有小孩另计算),如果没有买私人住院医疗保险,每年另收1%的taxable income。澳洲打工度假个人退税DIY指南

在了解了以上基础知识后,

我们再来看看具体的报税流程。

报税时间:

每年的7月1日到10月31日是法定的报税期,你必须在此期间向 ATO 申报上一财年的个人收入税。如果你委托会计师报税的话,有时可以延长时间。

在使用ATO网上报税前的准备工作

在自行报税之前,首先你要确保有一个myGov账户(不限于澳洲公民或PR,生活在澳洲的海外人士、打工度假者亦可申请),然后将你的myGov账户同你的税号链接。

正式报税:

登陆myGov账户,找到ATO服务,选择lodgemyTax就可以一步一步照着提示操作啦~具体操作请见ATO官方myTax教程视频

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